甘肃交通职业技术学院审计整改工作 实施办法（试行）

甘肃交通职业技术学院审计整改工作

实施办法（试行）

第一条为强化审计整改责任落实，提升审计整改工作质量和效果，根据《中华人民共和国审计法》《教育系统内部审计工作规定》《甘肃省教育系统审计整改工作实施办法（试行）》等有关法律法规，结合学院实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的审计整改工作，是指接受上级单位委托审计或学院审计部门组织实施审计的被审计部门在规定期限内对审计发现的问题和提出的建议采取措施进行纠正、改进和处理的行为。

第三条 审计整改工作的责任主体是被审计部门，其主要负责人履行审计整改第一责任人职责。已离任的领导干部应当积极配合原任职的被审计部门做好审计整改工作。部门负责人应对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，提高审计整改实效，确保整改结果真实、完整、合规。

第四条 被审计部门自收到审计报告60日内或审计整改通知书规定的期限内，向学院审计部门报送经部门主要负责人签发的审计整改结果书面报告。对未完成的整改事项，被审计部门应说明原因，提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内提交后续整改措施和结果。

第五条 审计整改结果报告主要包括以下内容：

（一）审计整改工作组织开展情况；

（二）审计发现问题的整改措施、整改结果；

（三）尚未整改到位问题的原因、继续整改的措施和整改时限；

（四）对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况；

（五）强化内部管理和完善相关制度情况；

（六）落实整改的必要证明材料；

（七）其他有关内容。

第六条 严格落实请示报告制度，对重要审计情况、重要审计报告、重大违纪违法问题的处理意见及整改情况，要按程序向主管审计的院领导、学院审计委员会请示报告。对审计揭示的重大问题，特别是涉及体制机制问题、历史遗留问题和其他疑难问题应通过审计委员会工作会议研究解决措施，推进整改工作的有效落实。

第七条 建立审计整改对账销号机制。学院内部审计部门应建立审计整改工作台账，实行“问题清单”“任务清单”“销号清单”对接机制，推进审计整改闭环管理。在出具内部审计报告时，内部审计部门要将审计查出问题和审计建议逐项分解形成问题清单。被审计部门严格对照问题清单，明确整改措施、责任人、整改时限等，形成任务清单，与审计整改报告一并报送。内部审计部门建立审计整改结果对账销号清单，实行对账销号，对未完成整改的事项，要持续督促被审计单位落实整改。

第八条 建立审计整改督查督办机制。学院内部审计部门要落实部门监督管理责任，在法定职责范围内，对审计整改工作进行监督管理，要加强工作协调、业务指导、监督检查和考核评估，推动被审计部门整改到位、相关政策措施落实落细。学院应将审计发现的问题列入对基层党组织巡察内容，通过巡察督促落实整改。学院内部审计部门应定期或不定期组织开展审计整改“回头看”，会同纪检监察、组织人事和财务、国有资产管理等部门组成督查组，对被审计部门未落实整改的事项进行督办，对存在违纪违规行为、拒绝或拖延整改、屡审屡犯的单位进行重点督查。

第九条 建立审计整改追责问责机制。学院内部审计部门应当加强与纪检监察、组织人事部门的协作配合，完善工作联动机制，共享审计结果和整改情况，按管理权限和规定程序移交有关问题线索或事项，形成审计整改监管合力。发现被审计部门存在拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的，应当依法依规依纪追责问责，处理结果可在一定范围内进行通报。

第十条 强化审计整改结果运用。要将审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩的重要依据和被审计部门年度绩效考核的重要参考。领导干部经济责任审计结果及整改情况，要纳入所在单位领导班子党风廉政建设责任制检查考核内容。针对审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题，被审计部门应及时进行分析研究，进一步完善内部管理制度，健全内部控制机制，堵塞管理漏洞。各部门要举一反三，以改革的思路解决问题，通过完善体制机制提升治理能力，推动标本兼治。

第十一条 推进审计整改结果公开。审计处定期向审计委员会汇报审计整改工作开展情况，并通过校园网、办公信息系统、会议、书面通报等形式，在一定范围内公开审计结果和审计整改情况。

第十二条 探索加强审计整改信息化管理。结合内部审计信息化建设，推进建立完善整改销号管理系统，实现对审计问题清单录入、整改进展和完成情况、超期限未整改警示、问题销号、督查问责等各环节的信息化监管。

第十三条 本办法由学院审计处负责解释。

第十四条 本办法自印发之日起施行。

附件1：审计发现问题清单

附件2：审计整改任务清单

附件3：审计整改结果对账销号清单

附件1

审计发现问题清单

审计项目:                                                          被审计部门：

附件2

审计整改任务清单

审计项目:                                                          被审计部门：

附件3

审计整改结果对账销号清单

审计项目：                        被审计部门：                            日期：